Tin tứcNgày nay, các công cụ tài chính được xem là phương thức vô cùng hữu ích và thông dụng đối với nhiều cá nhân và doanh nghiệp khi triển khai thực hiện các hoạt động kinh doanh và đầu tư của mình. Hôm nay, chúng tôi hân hạnh giới thiệu đến bạn những kiến thức tổng quan và cách lựa chọn công cụ tài chính an toàn sao cho hiệu quả và hợp lý nhất.
Khái niệm và phân loại công cụ tài chính
Để có cái nhìn tổng quan nhất về từ khóa này, chúng ta cùng nhau điểm qua những khái niệm cơ bản sau.
Công cụ tài chính (CCTC) là những hợp đồng mà theo đó sẽ có một doanh nghiệp phát sinh tài sản tài chính và một doanh nghiệp khác phát sinh nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn.
Công cụ tài chính được chia làm 3 loại cơ bản như sau:
- Tài sản tài chính là những tài sản có tính thanh khoản mà giá trị của nó chính là giá trị ghi trên hợp đồng hoặc quyền sở hữu một thứ gì đó.Tài sản tài chính (TSTC) gồm các loại chứng từ, các khoản thu, trái phiếu, cổ phiếu và tiền gửi ngân hàng…
- Nợ phải trả tài chính là nghĩa vụ thanh toán tiền mặt hoặc tài sản tài chính cho đơn vị khác, gồm: các khoản nợ phải trải, trái khoán, cổ phiếu ưu đãi có hoàn lại
- Công cụ vốn là hợp đồng chứng minh được lợi ích còn lại về tài sản của đơn vị. Sau khi trừ đi toàn bộ nợ phải trả của đơn vị đó. Công cụ vốn gồm có: cổ phiếu của doanh nghiệp, chứng quyền, cổ phiếu ưu đãi không hoàn lại.
Những công cụ tài chính an toàn phổ biến
Một số CCTC được sử dụng phổ biến như sau:
Công cụ phái sinh
Công cụ phái sinh là công cụ tài chính mà giá trị của nó phụ thuộc vào một loại tài sản đã được phát hành trước đó. Ngoài ra công cụ phái sinh còn được hiểu là các hợp đồng giữa 2 bên với mục đích trao đổi tài sản thực (sản phẩm, hàng hóa) hoặc tài sản tài chính (cổ phiếu, trái phiếu, tiền tệ). Theo giá được xác định vào một ngày được ấn định trong tương lai.
Hiện tại trên thị trường có 4 loại công cụ phái sinh gồm: hợp đồng tương lai, hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng quyền chọn và các hợp đồng hoán đổi.
Công cụ tích hợp
Công cụ tích hợp là công cụ tài chính bao gồm cả tính chất của vốn chủ sở hữu và nợ phải trả tài chính. Trái phiếu chuyển đổi là một công cụ tài chính tích hợp tiêu biểu.
Cổ phiếu quỹ
Cổ phiếu quỹ là một loại công cụ tài chính. Chúng là những cổ phiếu do chính công ty phát hành mua lại. Số lượng cổ phiếu này không được tính vào số lượng cổ phiếu đang lưu hành trên thị trường. Nếu DN mua lại công cụ vốn của chính mình. Thì giá trị thanh toán được ghi nhận là một khoản giảm trừ của vốn chủ sở hữu. Nếu DN bán hoặc hủy. Thì các giá trị thặng dư hoặc chiết khấu sẽ được ghi nhận vào mục dự dữ trong khoản mục vốn chủ sở hữu.
Cách lựa chọn công cụ tài chính an toàn phù hợp
Công cụ tài chính đa dạng về số lượng cũng như công năng sử dụng. Vậy làm sao để chúng ta có thể lựa chọn được những công cụ vừa an toàn lại vừa phù hợp. Để làm được điều này, bạn có thể tham khảo một số gợi ý như sau:
Đặt mục tiêu tài chính của mình sát với thực tế
Mục tiêu bao gồm: mục tiêu ngắn hạn trong tháng/quý như: huy động nguồn vốn mở rộng kinh doanh, xây dựng kho bãi. Và các mục tiêu dài hạn trong 3 năm, 5 năm , 10 năm như định hướng phát triển trong tương lai, xây dựng chuỗi, cơ sở, chi nhánh…Mỗi mục tiêu sẽ có các công cụ tài chính ngắn hạn và dài hạn phù hợp.
Phân tích được rủi ro
Mỗi cá nhân, đơn vị sẽ có lược đồ rủi ro khác nhau. Nếu bạn là người yêu thích và chấp nhận rủi ro cao có thể sử dụng các công cụ tài chính liên quan đến thị trường chứng khoán. Nếu không, bạn có thể lựa chọn những công cụ an toàn hơn hơn như các loại trái phiếu chính phủ…vv
Đánh giá đúng và hiểu được lợi thế của từng công cụ tài chính
Mỗi loại công cụ tài chính, dù là ngắn hạn hay dài hạn, rủi ro cao hay thấp đều sẽ tồn tại cả ưu điểm và nhược điểm.
Do đó, trước khi lựa chọn. Bạn nên so sánh, cân nhắc tới các yếu tố về: mục tiêu, rủi ro, khả năng quản lý và khả năng thu hồi vốn.
Hãy tìm hiểu và nắm rõ nguyên lý, cách thức hoạt động của từng loại công cụ tài chính. Tìm sự hỗ trợ tư vấn và phân tích của những chuyên viên quản lý tài chính khi còn nhiều vấn đề khúc mắc, nghi ngờ.
Để phát triển bền vững, DN cần lựa chọn công cụ tài chính an toàn và phù hợp với thực trạng của DN. Đồng thời các công cụ tài chính cũng được xem là thước đo. Giúp nhà đầu tư có cái nhìn tổng quan nhất về tình hình hoạt động và khả năng tài chính của doanh nghiệp. Từ đó đưa ra những quyết định đầu tư đúng đắn và rủi ro thấp nhất. Xem thêm kiến thức tài chính tại: https://mhbs.vn/